8 descriptifs individuels des Modules « Finance d’Entreprise »
Module 1
Modélisation chiffrée de l’activité d’une entreprise : Les clefs de compréhension
- Maximiser le profit
- Les flux et les cycles d’activité de l’entreprise
- L’enregistrement comptable
- Les décaissements et encaissements
- La création et destruction de richesse
- Le patrimoine
- Les objectifs de l’analyse financière
La comptabilité : what else ?
- Mécanismes
- Plan comptable général (PCG)
- Principes comptables
- Obligations comptables des entreprises
Module 2
Décaissements et encaissements : Le tableau de trésorerie
- A chaque cycle, son flux
- L’ETE , excédent de trésorerie d’exploitation
- Le désendettement net
Création et destruction de richesse : Le Compte de Résultat
- Structure globale
- Construction
- Tableau des Soldes intermédiaires de gestion
- La capacité d’autofinancement
Module 3
Accumulation : situation patrimoniale et financière de l’entreprise : Le Bilan
- Structure globale
- Construction
- Le bilan fonctionnel : Le fond de roulement net global, le besoin en fond de roulement et la trésorerie
- Le bilan financier : la liquidité et la solvabilité
Du compte de résultat au tableau de trésorerie en passant par le bilan : un peu de gymnastique
- Pourquoi le résultat net n’apparaît pas directement en trésorerie ?
- La CAF
La consolidation des comptes
Conclusion : tout ça pour ça : un joli schéma !
Module 4
Introduction : Comment conduire une analyse financière
- Plan d’action
- Les méthodes
Le diagnostic économique de l’entreprise
- Le marché de l’entreprise
- La production
- La distribution
- Les acteurs
L’analyse des marges
- Taux de variation des charges et produits
- Le seuil de rentabilité
- La répartition du résultat économique
- Le diagnostic
- Les ratios et mécanismes
L’analyse du BFR et des investissements
- BFR et ratios de rotation
- Analyse des investissements et politique
Module 5
Analyse du financement
- Types de financements
- Remboursement des dettes
Diagnostic sur la rentabilité et solvabilité de l’entreprise
- La rentabilité
- Le coût du capital
- L’effet de levier
Module 6
Evaluation d’une entreprise
- Evaluation patrimoniale
- Evaluation par les multiples
- Evaluation par les cash-flows actualisés
Module 7
Choisir une structure de financement
- Politique financière et stratégie de l’entreprise
- Choisir d’un financement : Autofinancement, Capitaux propre, dette
- Le coût, le risque et la rentabilité du capital
Choisir et évaluer ses investissements
- Les critères de choix : VA, TRI, profitabilité
- La détermination des cash flow prévisionnels
- La sensibilité
Contrôler les coûts
- Les charges fixes et charges variables
- Calculer un point mort
- Les outils de contrôle
- Analyser les écarts
Module 8
Gérer sa trésorerie et gérer les risques de marché
- L’origine des problèmes de trésorerie
- Prévoir la trésorerie pour mieux la gérer
- Gérer de trésorerie en date de valeur : financement et placements à court terme
- Gérer le risque de taux
- Gérer le risque de change
Faire des prévisions : construire un business plan et un budget
- Rédiger un business plan gagnant
- Comprendre les fonctions du budget et construire des budgets clef